DÒNG TIỀN LÀ GÌ? CÁCH QUẢN LÝ DÒNG TIỀN DOANH NGHIỆP

04/09/2024 Số lần xem: 385 Đối với một công ty đang phát triển, tiền mặt là yếu tố sống còn trong việc quản lý tài chính. Tưởng tượng dòng tiền như một dòng chảy: tiền đi ra (để trả cho nhà cung cấp, nhân viên) và tiền đi vào (từ khách hàng). Thách thức nằm ở chỗ hai dòng chảy này thường không đồng bộ - bạn phải chi tiền trước khi thu được tiền về. Đây chính là lúc nghệ thuật quản lý dòng tiền phát huy tác dụng. Nó giống như việc bạn điều chỉnh van nước vậy:
- Với dòng tiền ra: Cố gắng "vặn chậm" lại, nghĩa là trì hoãn các khoản chi tiêu càng lâu càng tốt (trong khả năng cho phép).
- Với dòng tiền vào: "Mở van" tối đa, tức là tìm cách thu hồi các khoản nợ và thanh toán từ khách hàng càng nhanh càng tốt.
Bằng cách cân bằng khéo léo hai dòng chảy này, bạn có thể đảm bảo công ty luôn có đủ "nước" (tiền mặt) để hoạt động trơn tru và phát triển mạnh mẽ.

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền là dòng chảy của lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức thu được hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm tiền mặt và tiền tương đương như các tài sản có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, tên tiếng Anh là Cash Flow. Dòng tiền rất quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính, đo lường khả năng thanh toán của một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong việc chi trả các khoản nợ, chi phí và các khoản đầu tư.
Có 3 loại hoạt động dòng tiền: Dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư và dòng tiền hoạt động tài chính.

• Tiền thu từ các khoản phải thu
• Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ
• Tiền chi cho nhân công
• Tiền chi cho khấu hao
• Tiền chi cho các khoản khác

• Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính
• Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính
• Tiền thu từ các khoản tài trợ
• Tiền chi cho các khoản tài trợ

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư:
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing Activities - viết tắt: ICF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp. ICF dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp.
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được chia thành hai thành phần chính:
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý tài sản cố định:

• Tiền thu từ bán tài sản cố định
• Tiền chi cho mua sắm tài sản cố định

- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý bất động sản:

• Tiền thu từ bán bất động sản
• Tiền chi cho mua sắm bất động sản

- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết, và các khoản đầu tư tài chính khác:

• Tiền thu từ bán cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác
• Tiền chi cho mua cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác

Dòng tiền từ hoạt động tài chính:
Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow from Financing Activities - viết tắt: FCF)) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ, từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp. FCF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Dòng tiền từ hoạt động tài chính được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động tài chính trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động tài chính. Dòng tiền từ hoạt động tài chính được chia thành hai thành phần chính:
- Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn. Là dòng tiền từ các hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các khoản vay:

• Tiền thu từ phát hành cổ phiếu
• Tiền thu từ phát hành trái phiếu

Tiền thu từ vay nợ
- Dòng tiền từ hoạt động trả nợ. Là dòng tiền từ các hoạt động trả nợ gốc và lãi vay:

• Tiền chi trả nợ gốc
• Tiền chi trả lãi vay

Doanh nghiệp cần cân đối dòng tiền từ hoạt động tài chính với dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và dòng tiền từ hoạt động đầu tư để đảm bảo khả năng huy động và sử dụng vốn một cách hiệu quả.

Quản lý dòng tiền là gì?
Quản lý dòng tiền là quá trình theo dõi, đánh giá và kiểm soát các khoản thu và chi của một tổ chức hoặc cá nhân. Nó bao gồm các hoạt động liên quan đến lập kế hoạch dòng tiền, quản lý ngân sách, dự báo chi tiêu, tài trợ và đầu tư.
Các hoạt động quản lý dòng tiền:
- Lập kế hoạch dòng tiền: Là việc dự báo dòng tiền trong tương lai. Kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp xác định các khoản thu và chi trong tương lai, từ đó có kế hoạch sử dụng tiền mặt hiệu quả.
- Theo dõi dòng tiền: Là việc ghi chép và phân tích các khoản thu và chi thực tế của doanh nghiệp. Theo dõi dòng tiền giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình dòng tiền hiện tại, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời nếu cần thiết.
- Kiểm soát dòng tiền: Là việc thực hiện các biện pháp để đảm bảo dòng tiền của doanh nghiệp luôn ở mức an toàn. Các biện pháp kiểm soát dòng tiền bao gồm:

• Tăng cường thu hồi nợ
• Tiết kiệm chi phí
• Đề xuất các khoản đầu tư hiệu quả

Quản lý dòng tiền giúp đảm bảo rằng tổ chức hoặc cá nhân sử dụng nguồn tài chính hiệu quả, tiết kiệm chi phí và đảm bảo dòng tiền luôn đủ để thực hiện các hoạt động kinh doanh và đầu tư.

Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp​:
Quản trị dòng tiền là một khía cạnh quan trọng của quản trị doanh nghiệp. Tầm quan trọng của quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp bao gồm:
- Đảm bảo tài chính ổn định: Quản trị dòng tiền giúp đảm bảo rằng doanh nghiệp sẽ có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ, chi trả các khoản phải trả và đầu tư vào các hoạt động phát triển kinh doanh.
- Tối ưu hóa lợi nhuận: Quản trị dòng tiền giúp tối ưu hóa lợi nhuận bằng cách cân đối giữa việc đầu tư và chi phí, giúp doanh nghiệp đạt được mức lợi nhuận cao nhất.
- Quản lý rủi ro: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp đánh giá và quản lý rủi ro tài chính như rủi ro lãi suất, rủi ro thay đổi giá cả, rủi ro thanh khoản, đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.
- Đưa ra quyết định chiến lược: Quản trị dòng tiền cung cấp cho doanh nghiệp thông tin về tình hình tài chính, giúp doanh nghiệp đưa ra các quyết định chiến lược như đầu tư mới, mở rộng hoặc giảm quy mô hoạt động.
- Nâng cao uy tín: Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp tăng cường uy tín và niềm tin từ khách hàng, cổ đông và đối tác bằng việc đảm bảo sự minh bạch và đúng thời hạn về thanh toán các khoản nợ.

Cách để quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp hiệu quả:
Dưới đây là là 4 bước sẽ giúp bạn theo dõi dòng tiền đến và đi hiệu quả trong quá trình hoạt động & phát triển của công ty.
Bước 1. Đo lường dòng tiền:
Lập kế hoạch dòng tiền là công cụ quản lý tài chính quan trọng cho mọi doanh nghiệp. Nó giúp bạn dự đoán và ứng phó với các vấn đề tài chính trước khi chúng trở nên nghiêm trọng. Kế hoạch này cần được chuẩn bị cho năm, quý và thậm chí từng tuần.
Để lập kế hoạch hiệu quả, bạn cần xem xét nhiều yếu tố như lịch sử thanh toán của khách hàng, cách xử lý nợ, chi phí sắp tới và khả năng chờ đợi của nhà cung cấp. Tránh đưa ra giả định không có cơ sở và luôn chuẩn bị cho những thay đổi có thể xảy ra.
Khi xây dựng kế hoạch, hãy bắt đầu bằng việc dự đoán dòng tiền vào từ các nguồn khác nhau. Đồng thời, lên danh sách chi tiết các khoản chi và thời điểm chi. Thu thập thông tin từ nhiều bộ phận trong công ty sẽ giúp bạn có cái nhìn toàn diện hơn.
Mặc dù đòi hỏi nhiều công sức, lập kế hoạch dòng tiền là việc làm cần thiết, có tầm quan trọng ngang bằng với kế hoạch kinh doanh và báo cáo tài chính. Nó giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt, đảm bảo sự phát triển bền vững của doanh nghiệp trong dài hạn.

Bước 2. Cải thiện những khoản phải thu:
Quản lý dòng tiền hiệu quả đòi hỏi tối ưu hóa quá trình từ sản xuất đến thu tiền. Dưới đây là các chiến lược cải thiện khoản phải thu và tăng cường dòng tiền:
- Đưa ra những chính sách giảm giá cho những khách hàng chi trả hoá đơn một cách nhanh chóng.
- Yêu cầu khách hàng thực hiện thanh toán tại thời điểm đơn đặt hàng được thực hiện.
- Yêu cầu kiểm tra tín dụng trên tất cả những khách hàng mới mà không thanh toán bằng tiền mặt.
- Loại bỏ những hàng tồn kho lỗi thời, hết hạn bằng bất cứ thứ gì mà bạn có thể nhận được.
- Phát hành hoá đơn kịp thời và ngay lập tức theo dõi nếu xuất hiện những sự chi trả chậm trong thời gian tới.
- Theo dõi những khoản phải thu để xác định và ngăn chặn những khách hàng trả chậm. Xây dựng một chính sách tiền mặt khi giao hàng là một cách khác để từ chối hợp tác với những khách hàng chi trả chậm.

Bước 3. Quản lý những khoản phải trả:
Trong giai đoạn tăng trưởng, doanh nghiệp cần quản lý chi phí cẩn trọng, không nên chỉ tập trung vào doanh số. Khi chi phí tăng nhanh hơn doanh thu, cần xem xét cắt giảm hoặc kiểm soát chúng. Dưới đây là một số chiến lược quản lý tài chính hiệu quả:
- Tận dụng tối đa thời hạn thanh toán với nhà cung cấp
- Sử dụng chuyển khoản điện tử để thanh toán đúng hạn, giữ tiền lâu nhất có thể
- Duy trì giao tiếp tốt với nhà cung cấp để xây dựng lòng tin và sự linh hoạt.
- Cân nhắc kỹ lưỡng các ưu đãi giảm giá cho thanh toán sớm.
- Không chỉ chú trọng vào giá thấp khi chọn nhà cung cấp; điều khoản thanh toán linh hoạt có thể quan trọng hơn.

Bước 4. Vượt qua Sự Thâm hụt:
Việc thiếu tiền mặt để thanh toán hóa đơn là tình huống phổ biến mà nhiều doanh nghiệp gặp phải. Điều quan trọng là nhận thức sớm về vấn đề này và có chiến lược ứng phó hiệu quả.
Để quản lý tình trạng thiếu hụt tiền mặt, hãy cân nhắc các biện pháp sau:
- Sắp xếp hạn mức tín dụng với ngân hàng trước khi cần đến.
- Tìm kiếm sự hỗ trợ từ nhà cung cấp, họ có thể linh hoạt hơn ngân hàng.
- Sử dụng dịch vụ trung gian tài chính để thu hồi công nợ nhanh chóng.
- Yêu cầu khách hàng tốt thanh toán sớm, đề xuất chiết khấu nếu cần.
- Bán hoặc cho thuê lại tài sản không thiết yếu để tăng lượng tiền mặt.
- Ưu tiên thanh toán hóa đơn một cách chiến lược: nhân viên mới trước, sau đó đến nhà cung cấp quan trọng.
Nhớ rằng, gặp khó khăn về dòng tiền không đồng nghĩa với thất bại trong kinh doanh. Bằng cách lên kế hoạch trước và linh hoạt trong xử lý, bạn có thể vượt qua giai đoạn khó khăn và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định.

Công ty phần mềm CADS với 27 năm kinh nghiệm không ngừng đổi mới, cung cấp các giải pháp chuyển đổi số toàn diện cho doanh nghiệp. CADS hiện đang triển khai các giải pháp tiên tiến như phần mềm Tài chính - Kế toán, Quản lý kho, Hệ thống ERP thế hệ mới và Văn phòng điện tử 1Business, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao hiệu quả hoạt động. Với đội ngũ chuyên gia dày dạn kinh nghiệm, CADS cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp trong hành trình chuyển đổi số, khai thác tối đa tiềm năng công nghệ và đạt được sự phát triển bền vững.
-------------------------------------------------------
Công ty phần mềm CADS
Hotline: 0903402799
CSKH: 19001294
Facebook: https://www.facebook.com/PhanMemCADS/